Trene Aksjeopsjoner Etter Døden

Ofte stilte spørsmål om aksjeopsjoner Q. Utløper aksjeopsjoner A. Aksjeopsjoner utløper. Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig tett fordi når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte medarbeidere, og ansatte som har dødd. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Sjekk planreglene dine for detaljer om utløpsdatoer. Q. Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A. Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve alternativene dine. En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsbeløpet som du må vente til du får lov til å utøve opsjonene dine. Herersquos et eksempel: Hvis opsjonstiden din er 10 år, og inntjeningsperioden er to år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstildelingen. Dette innebærer i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve alternativene dine. Dette kalles øvelsesperioden. Generelt, i løpet av treningsperioden, kan du bestemme hvor mange alternativer du kan trene av gangen og når du skal trene dem. Q. Er et aksjeopsjon det samme som en andel av emittentenrsquos A-aksje A. Nei. A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Spørsmål: Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang A. Nei. Når et aksjeopsjon er utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q. Betal opsjoner utbytte A. Nei. Utbytte utbetales ikke på utestående aksjeopsjoner. Q. Hva skjer med aksjeopsjoner hvis du forlater arbeidsgiveren din A. Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dø. Se arbeidsgiverens planer for detaljer. Q. Hva er en rettferdig markedsverdi av et alternativ A. Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) eller alternativt minimumsskatt for opsjonsopsjoner (ISO) . Den Fair Market Value er definert av din companyrsquos plan. Q. Hva er blackout datoer og når brukes de A. Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner. Blackout datoer sammenfall ofte med companyrsquos regnskapsårets slutt, utbytte tidsplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planensquos blackout datoer (hvis noen), se companyrsquos plan regler. Q. Jeg har nettopp utført en oppgave og selg av aksjeopsjonene mine, når utgjør handelen A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Q. Hvordan får jeg inntektene fra mitt opsjonssalg A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Spørsmål: Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe dine behov. Lære mer. Vanlige spørsmål om skatter Q. Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves A. Ja, det er skattemessige konsekvenser ndash, og de kan være betydelige. Utøvende aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve aksjeopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Q. I løpet av året utøvde jeg noen ikke-kvalifiserte opsjoner på ansatte i en øvelses-og-selgstransaksjon (en ldquocashless exerciserdquo). Hvorfor gjenspeiles resultatene av denne transaksjonen både på min W-2 og på et skjema 1099-B A. Fidelity jobber for å gjøre din trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til at du er en enkelt transaksjon . For føderal inntektsskatt er imidlertid en øvelses-og-selgstransaksjon (kontantløs utøvelse) av ikke-kvalifisert personalopsjoner behandlet som to separate transaksjoner: en øvelse og et salg. Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen (forskjellen mellom tildelingspris og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for utøvelsen) behandles som ordinær kompensasjonsinntekt. Den er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Den rettferdige markedsverdien av de anskaffede aksjene bestemmes i henhold til planreglene. Det er vanligvis prisen på aksjen på det tidligere dayrsquos markedet i nærheten. Den andre transaksjonen ndash salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt. Formular 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke noe nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik aksjens virkelige markedsverdi minus beløpet du betalte for aksjene (tilskuddskurs) pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt (spredningen). I en utøvelses-og-selgstransaksjon vil skattegrunnlaget derfor normalt være lik eller i nærheten av salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinster eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen (selv om provisjoner som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville resultere i en kort terminkapital i likhet med provisjonen betalt). En utøvelse-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer bare utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og involverer ikke en Form 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentivaksjoner (ISOs) følger ulike regler. Du blir oppfordret til å konsultere din egen skatterådgiver angående skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonene dine. Q. Hva er en diskvalifiserende disposisjon A. En diskvalifiserende disposisjon oppstår når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner. Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner. For mer informasjon, kontakt din skatterådgiver. Q. Hva er den alternative minimumskatten (AMT) A. Den alternative minimumskatten (AMT) er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimum av skatt. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med skatteadministratoren. Q. Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A. Skattene som skylder gevinsten (rettferdig markedsverdi på tidspunktet du selger, minus stipendprisen), minus meglerprovisjoner og gjeldende avgifter fra en utøvelse og salgstransaksjon trekkes fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Spørsmål: Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A. Logg inn på kontoen din og velg følgende: Kontoer for forsterker Handelsflate Portefølje Velg Handling-rullegardin Velg handelsbeholdninger Q. Hvordan ser jeg på de ulike delene i min Fidelity-konto A. Etter å logge på kontoen din, velg Posisjoner fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis masse fra posisjoner hvor flere deler eksisterer mye. Delpartier uthevet i blått indikerer aksjer som ved salg, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifiserende disposisjoner. Q. Hvordan kan jeg avgjøre hva skattemessige konsekvenser kan være hvis jeg solgte mine aksjer A. Under Select Action - positionscost basis, viser Fidelity i blå gevinsten for det bestemte partiet. Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises: Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalkompensasjonsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, gevinst som kan behandles som ordinær inntekt i stedet for kapital gevinst. Spørsmål: Hvordan velger jeg et bestemt delparti når jeg selger aksjeselskap A. Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Handelslager fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet velger du kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteringen de blir solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen, og velg Stedbestilling. Hvis du holder mye som kan føre til en ldquodisqualifying dispositionrdquo (se ovenfor), bør du nøye vurdere skattekonsekvensene av partspesifikasjonen. Hvordan unngå de vanligste lageralternativene (del 1) Hovedpoeng De fleste vanlige feil med aksjeopsjoner relaterer seg til tap av jobber, fusjoner og oppkjøp, store ugunstige livshendelser, markedstidsrisiko, overkoncentrasjon i aksjemarkedet og utløpet av opsjonsperioden. Forstå din selskaps opsjonsplan og utarbeide en strategi for å ta opp hver mulighet som gjelder for deg. Endre timing og prismål knyttet til egenkapitalkompensasjonen minst to ganger i året. Dine aksjeopsjoner er verdifulle, slik at du kan være nervøs for å unngå feilene som mange mennesker har gjort i løpet av de siste markedsboomsene og bustene. Denne serien av artikler peker ut vanlige uhell med aksjeopsjoner som kan koste deg penger. Viktige hendelser for å se opp For mange ansatte slipper potensialet for sine aksjeopsjoner fordi de mangler fremsyn med dem og ikke danner en økonomisk plan rundt sine tilskudd. I stedet reagerer de bare på uventede omstendigheter og må scramble for å redde deres opsjonspriser i siste øyeblikk. De fleste av de vanlige feilene med aksjeopsjoner stammer fra følgende typer situasjoner. Endring av kontroll: Selskapet annonserer en fusjon med en konkurrent. Oppsigelse: Du bestemmer deg for å slutte jobben. Utløp: Dine valg er i ferd med å utløpe. Konsentrasjon: Mer enn 10 av din nettoverdi er i aksjeopsjoner. Funksjonshemming: et uhell-rafting-uhell setter deg i et legemet. Avdeling av ekteskapelige eiendeler: Du og din ektefelle har besluttet å skille seg fra. Døden: Du går til det store selskapet på himmelen. Market timing: Du prøver å gjette om aksjekursen vil være opp eller ned når du trener dine alternativer og selger aksjen. Skatt: Du misforstår skattemessige konsekvenser av egenkapitallønnen. Med riktig opplæring og planlegging kan du forbedre sjansene dine for å forhindre de økonomiske tapene som ellers måtte oppstå når du må reagere på uventede forhold. Studie plandokumentet ditt og del det med dine rådgivere Plandokumentet styrer reglene og tidslinjene som er knyttet til hver enkelt situasjon. Ideelt sett vil du forstå hvordan selskapets aksjeopsjonsplandokument adresserer hvert av disse scenariene, og du vil utforme en strategi for å løse hver mulighet. Plandokumentet, sammen med din tilskuddsavtale. vil styre reglene og tidslinjer knyttet til hver omstendighet. Be om en kopi av planen, les den, og del den med rådgivende team og et pålitelig familiemedlem. Endring av kontroll Godta det faktum at nesten ethvert selskap kan bli kjøpt av, eller kan bli sammen med, nærmeste konkurrent i fusjon eller oppkjøp (MA). Planlegg som om det er uunngåelig Ditt selskaps plandokument skal stave ut hva som vil skje med aksjeopsjoner i en fusjon, oppkjøp eller eiendomssalg. Plandokumentet kan tillate akselerasjon av fortjenesten i endring av kontroll: Dette kan gi deg mulighet til å utøve 100 av alternativene dine umiddelbart, i stedet for å vente på hvor lang tid kontrakten gir. Fremskyndet inntjening er tiltalende fordi det gir deg mulighet til å innse fordelene med aksjekompensasjonen tidligere, men det har noen betydelige skattekonsekvenser fordi du ikke kan strekke beskatningen over flere år. Denne muligheten er begrenset: du kan ha færre enn 30 dager til å utøve alternativene dine før de utløper. I en MA situasjon må du gjøre andre investeringer og kontanthåndteringsavgjørelser som avhenger av avtalens struktur: Vil aksjene du kjøper i ditt nåværende selskap konvertere til aksjer i det nye sammenslåtte selskapet (Se en relatert FAQ.) Er potensialet for verdsettelse i den nye aksjen som er verdt å holde for langsiktige kapitalgevinster, eller har du det bedre med å trene og selge samtidig? Vil du motta aksjeopsjoner i kjøperen i bytte for dine nåværende alternativer og eller som en del av kompensasjonspakken med nytt selskap. (Se en relatert FAQ.) Kan denne fusjonen føre til tap av jobben din Hvis ja, hva skjer med aksjeopsjoner Vil du trenge penger fra denne øvelsen for å støtte deg selv til du finner en annen jobb, vil selskapet holde nok penger fra din øvelse for å oppfylle skatteforpliktelsen din, eller trenger du å reservere kontanter for det formålet I noen situasjoner kan ditt selskaps plandokument angi at det ikke er noen akselerasjon i fortjenesten, og du står overfor p Lanning-avgjørelser relatert bare til dine faste alternativer. For mer informasjon om opsjoner i fusjoner og oppkjøp, se avsnitt MA på denne nettsiden. Hvis forholdet ditt med din bedrift slutter av annen grunn enn pensjon, uførhet eller død, vil plandokumentet spesifisere behandlingen av aksjeopsjoner. Pass på at du forstår sin terminologi. Hvis du ikke gjør det, kan det oppstå dårlige feil. Eksempel: Din offisielle oppsigelsesdato var 19. september, men du mottok en fratrekkspakke til 31. desember. Plandokumentet gir deg mulighet til å utøve dine opptjente aksjeopsjoner i 90 dager etter oppsigelse (dvs. til 19. desember). Ikke forveksl lengden på avgangspakken med vinduet etter avslutning. Standardvinduet for å trene etter opphør er 90 dager (eller tre måneder), men les firmaets plan nøye for unntak. For mer, se delen Jobbhendelse: Oppsigelse. Ved å gi opsjoner, har arbeidsgiveren i realiteten gitt deg en bruk eller tap av kompensasjonskupong. Youve oppnådd rett til å kjøpe et bestemt antall aksjer til en viss pris innen en bestemt periode. Det er en tendens, spesielt med NQSOs. å utsette treningsaktivitet til siste øyeblikk. Denne tilnærmingen er ikke nødvendigvis tilpasset dine økonomiske mål og bedriftens ytelse. Endre timing og prismål knyttet til egenkapitalkompensasjonen minst to ganger i året. Å utøve en kombinasjon av penger i form av penger samtidig, for å minimere skatt og maksimere det du legger i lommen, er ikke uvanlig. Markedsforhold, strykepriser, antall opptjente opsjoner og dine overordnede økonomiske mål bør ha større innflytelse på tidspunktet for treningsstrategien enn det faktum at et bestemt stipend er planlagt å utløpe i nær fremtid. For detaljer, se artiklene og Vanlige spørsmål i Finansiell planlegging: Strategier. Følelser kan få god forstand. Dette fører til noen av de mest kostbare feilene. For mange ansatte har aksjeopsjoner emosjonelle problemer, ikke økonomiske. Du er lojal mot din bedrift og vil tro på en lys fremtid for den og aksjekursen. Følelser kan overvinne dispassionate god forstand til skade for familiens økonomiske mål. Dette fører til noen av de mest kostbare feilene. Konvensjonell visdom anbefaler at du ikke har for mye av porteføljen din investert i en enkelt aksjeselskap. Men det er ikke uvanlig å finne ansatte med 60 til 90 av deres nettoverdi i selskapets aksje gjennom en rekke programmer: aksjeopsjoner andor begrenset aksje, ansatte aksjekjøp planer, og aksjeselskap kjøpt eller gitt som en kamp for lønnsoppgjør gjennom 401 (k) plan. Finansrådgivere advarer vanligvis klienter mot å ha mer enn 10 til 15 av sine investeringsmidler i en enkelt aksjeselskap eller en bestemt sektor av økonomien. Les mer om hvordan å diversifisere, og hvorfor, i Finansiell planlegging: Diversifisering. Enroner og Lehmans skjer: Vær forberedt Da Enron arkivert for konkurs, mistet sine ansatte over 1 milliard i pensjonsbesparelser som et direkte resultat av å investere i aksjene. Mange hadde 50 eller flere av deres pensjonsoppsparing i selskapets aksjer. Enron-implosjonen var ikke et freak-uhell. I løpet av det påfølgende tiåret har ansatte i andre respekterte selskaper, som Lehman Brothers, i løpet av to store markedssviktene opplevd tilsvarende ødeleggende nedgang i nettoverdien på grunn av raskt fallende aksjekurser. Markedsulykker og nedleggelser fra bedrifter er ikke unntak. De er en uheldig del av konjunktursyklusen og bør betraktes som periodiske realiteter i kapitalmarkedene. Hva gjør du for å forberede deg? Spør The Tough Questions Aksjeopsjoner raskt konsentrere nettoverdi. Optionærer må ta hensyn til risikoen som øker med hvert tilleggsbeløp. Hvordan vet du om rikdommen din er for konsentrert i selskapets aksje Svar noen få enkle spørsmål utviklet av Dr. Donald Moine, en industrisykolog som spesialiserer seg på kompensasjon: Hvor mye er hjemmet ditt verdt Hvor mye koster dine biler Hvor mye er din bil verdt? aksjeopsjoner verdt, pluss eventuelle aksjer du allerede eier (i en 401 (k) plan, gjennom ESPP, i en ekstern investeringskonto, etc.) Hvis svaret på spørsmål 3 er mer enn 1 eller mer enn 1 2, vil din rikdom er tungt konsentrert, og du er i fare for å lide et alvorlig økonomisk tilbakeslag hvis selskapets aksjekurs plummets. Det neste spørsmålet dr. Moine spør er: Vil du ha gratis forsikring for å beskytte verdien av aksjeopsjoner og bedriftens aksjer? Hvem ville du ikke forsikre huset ditt og bilene fordi kostnadene ved å erstatte dem kan være ødeleggende. Hvorfor ville du ikke være interessert i gratis (eller nesten gratis) risikostyringsstrategier for å beskytte en annen stor bidragsyter til din nettoverdi. For høyt nettoverdige opsjonshavere finnes disse typer sikringsstrategier (f. eks. Null premie krage, forhåndsbetalt fremover ), som forklart i avsnittet Finansiell planlegging: High Net Worth. Mange diversifikasjon og likviditetstaktikk eksisterer. Søk hjelp fra dyktige rådgivere i å administrere din konsentrerte posisjon. La noen som ikke er følelsesmessig knyttet til selskapets aksjekurs, vurdere fordelene ved egenkapitalkompensasjonen i henhold til investeringskriterier, skattemessige konsekvenser, risikotoleransen som fastsatt for din personlige investeringspolitikkerklæring, og hvilken rolle selskapets aksje skal spille i din samlet verdiskapingsstrategi. Del 2 vil dekke konsekvensene som store livshendelser, markedstiming og skatt kan ha på opsjonsgevinster. Beth V. Walker. CRPC, RFC, var en Wealth Coach med Private Advisory GroupSagemark Consulting i Las Vegas, Nevada, på tidspunktet for skriving. Denne artikkelen ble publisert utelukkende for innhold og kvalitet. Verken forfatteren eller hennes firma kompenserte oss i bytte for utgivelsen. Livsarrangementer: Døden MyStockOptions Editorial Team Invaliditet og død er emner som få folk liker å tenke på, men de er viktige emner for ansatte som har aksjekompensasjon. Hver lagerplan har bestemmelser om behandling av egenkapitalkompensasjon i tilfelle disse livshendelsene, slik at du og dine familiemedlemmer skal forstå disse planfunksjonene bare i tilfelle de kommer til spill. Denne artikkelen presenterer de vanlige måtene som lagerplaner behandler tilskudd på funksjonshemming eller død av ansatte. Dessverre er utødelighet ikke en del av et opsjonsbidrag. Så du bør forstå hva som vil skje med alternativene dine ved døden og hvilke valg du må gjøre nå. Du vil forhindre at du mister faste alternativer ved døden. Del 1 behandlet typiske børsplanavsetninger som gjelder når en opsjonskonto dør. Del 2 diskuterer hva som skjer med aksjeopsjoner ved døden og hvem som kan trene dem. Greg Salsbury Investment Advisor Denne artikkelen utforsker vanlige feil som oppstår i mottakerbetegnelser. Selv om artikkelen ble publisert for flere år siden, er dens kommentar fortsatt aktuell nå. Behandlingen av ubebyttet begrenset lager og RSU ved død eller uførhet avhenger av vilkårene i aksjeplanen og spesifikasjonene i din tilskuddsavtale. I sin 2013 Stock Plan Design Survey. National Association of Stock Plan Professionals observert følgende relaterte praksis blant selskapene i undersøkelsesgruppen. Du må gjennomgå vilkårene for din selskapsplan og din tilskuddsavtale. I de fleste tilfeller er alternativene. Behandlingen varierer etter selskaps - og lagerplan. Du bør sjekke din. Ofte gir aksjeopsjonsplandokumenter en lengre treningsperiode for død enn for andre ansettelsesavtaler. For eksempel. Vanligvis vil du ha tid etter at du forlater selskapet for å utøve alternativene dine. Men noen selskaper. Det begynner å løpe dagen etter døden, som er når arbeidet ditt er offisielt avsluttet. Du bør lese vilkårene for aksjeplanen din og gi avtale. Hvis planen tillater overføring ved døden til mottakerne, bør du oppnå. Aksjer som du eier, sendes til dine mottakere som angitt i din vilje. I fravær av vilje. Hvis ansettelsen din er ferdig, vil de fleste avsnitt 423 ESPP automatisk. Resultatene kan variere og avhenger av plandesignen din. Hvis du forlater firmaet ditt for å ta en annen jobb før slutten av opptakscyklusen, mister du vanligvis bra for å motta stipendiet. Undersøkelser viser det i disse situasjonene. Nei. Du kan miste dem på en av følgende måter. Innholdet er gitt som en pedagogisk ressurs. MyStockOptions skal ikke holdes ansvarlig for eventuelle feil eller forsinkelser i innholdet, eller handlinger som er tatt i tillit til det. Copyright copy 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions er et føderalt registrert varemerke. Vennligst ikke kopier eller utdrag denne informasjonen uten uttrykkelig tillatelse fra myStockOptions. Kontakt redaktørmystockoptions for lisensinformasjon.